ANAF a verificat, în ultimul an, situația fiscală a persoanelor fizice care nu au putut demonstra proveniența unor venituri, fonduri și disponibilități financiare utilizate pentru achiziții, investiții sau depuneri bancare. În urma acestor controale, au fost identificate nejustificări semnificative în sursele de proveniență a banilor și s-au stabilit obligații fiscale suplimentare.
Principalele constatări ale verificărilor în ultimele 12 luni
Inspectorii ANAF au constatat că anumite persoane fizice nu pot susține justificarea sumelor depuse în conturile bancare sau folosite pentru achiziții. Verificările au relevat lipsa documentelor care să demonstreze proveniența fondurilor, inclusiv pentru sumele utilizate pentru cumpărături de bunuri mobile și imobile sau pentru creditări acordate societăților.
Alte constatări se referă la majorări de capital social și la dețineri de numerar atât în țară, cât și în străinătate, fără documente care să certifice sursa fondurilor. De asemenea, s-au descoperit situații în care sumele pretinse a fi provenite din străinătate nu puteau fi probate prin informații transmise între autoritățile fiscale din diferite state.
Impactul asupra situației fiscale
Verificările au condus la stabilirea unor diferențe între veniturile declarate și patrimoniul sau fluxurile financiare ale persoanelor. În unele cazuri, s-au constatat lipsa de capacitate financiară a persoanelor de a genera sumele respective, precum și lipsa documentelor care să confirme circuitul și proveniența banilor.
ANAF a identificat și venituri suplimentare, rezultate din categorii precum cedarea folosinței bunurilor, activități independente, transferul de titluri de valoare, venituri din străinătate și alte surse care trebuie declarate fiscal.
Creanțe fiscale stabilite
Cele mai mari sume stabilite suplimentar ca obligații fiscale în intervalul iulie 2025 – mai 2026 au fost:
– 23.075.130 lei de la DGRFP Ploiești – AJFP Prahova.
– 22.538.669 lei de la DGRFP București – Serviciul Verificări Fiscale.
– 21.580.410 lei de la DGRFP București – Serviciul Verificări Fiscale.
În luna mai 2026, ANAF a emis 56 de decizii de impunere, stabilind suplimentar creanțe fiscale totale în valoare de 54.636.713 lei. Cele mai mari sume din această lună au fost:
– 10.978.817 lei de la DGRFP Iași – Serviciul Verificări Fiscale.
– 5.847.184 lei de la DGRFP Brașov – AJFP Alba.
– 3.950.297 lei de la DGRFP Craiova – AJFP Gorj.
Recomandări și preocupări ale ANAF
ANAF subliniază importanța respectării legislației fiscale și a obligațiilor declarative ale persoanelor fizice în ceea ce privește impozitul pe venit. Agenția îndeamnă contribuabilii să răspundă notificărilor de conformare primite, pentru a clarifica situația fiscală și a evita controale suplimentare.
Autoritatea precizează că verificările vor continua pentru a asigura conformitatea și pentru a proteja veniturile bugetare.
