În cazul pensiilor private, contribuțiile lunare la fond nu sunt impozitate. Se impozitează doar profitul din investiții generat de fond. Din acest profit se scade un plafon neimpozabil de 3.000 de lei. Asupra restului se aplică impozitul pe venit în proporție de 10%. De la 1 august, taxa CASS revine la o cotă de 10%. Astfel, impozitele pe veniturile din pensiile private se dublează, ajungând la 20% pentru partea din profitul net ce depășește plafonul de 3.000 de lei.

Chiar dacă plata pensiilor private poate fi realizată atât integral, cât și în rate, opțiunea aleasă influențează impozitul datorat. În cazul retragerii integrale, se plătește 20% impozit pe profitul din investiții, după scăderea plafonului neimpozabil de 3.000 de lei.

De exemplu, dacă la pensionare ai un activ net de 31.023,39 lei, cu contribuții de 18.528 de lei, retragerea integrală a banilor generează un impozit de 10% pe profitul net, peste plafonul neimpozabil, și o taxă CASS de 10%. Acest lucru duce la un total de impozite de 1.294,54 lei plus TVA, rezultând un total de 2.589,08 lei. Astfel, după plata impozitelor, ai la dispoziție aproximativ 28.433,85 de lei.

Dacă optezi pentru o plată eșalonată, în 12 rate egale, de exemplu, plata lunară ar fi de circa 2.585 lei. În acest caz, deoarece suma lunară este sub plafonul neimpozabil de 3.000 de lei, nu se aplică nici impozit pe venit, nici taxa CASS.

Prin urmare, o plată eșalonată este mai avantajoasă din punct de vedere fiscal, dacă nu ai nevoie urgentă de toți banii. Dacă optezi pentru o retragere pe termen mai lung (de exemplu, 10 ani), plata ar fi de doar 258,53 lei lunar, iar suma este neimpozabilă.

În cazul contribuțiilor semnificative (peste 500.000 lei) și activelor nete mari (peste 1,2 milioane lei), plata eșalonată poate necesita perioade foarte lungi (peste 400 de luni), ceea ce conduce la dezbateri legate de limitarea plății în rate la 70 de luni.

Între 2023 și jumătatea anului 2025, aproximativ 3,8 miliarde lei au fost retrași din pensiile private de către circa 238.000 de beneficiari. Pilonul II cuprinde peste 8,3 milioane de participanți, cu active nete de 166,2 miliarde lei și un câștig net de 51,4 miliarde lei, din care 3,8 miliarde au fost deja distribuiți. Modalitățile de retragere includ pensie lunară, plată integrală și, în caz de deces, plata către moștenitori.

Majoritatea retragerilor au fost integrale, dar se anticipează că modificările fiscale vor influența opțiunile participanților.